市政府：

为规范财政资金管理，提高财政资金使用效益，按照《中山市财政支出绩效评价管理办法》（中财绩〔2011〕9号）规定，2016年市财政局委托广东财经大学对各市直部门上一年度部分财政支出项目开展绩效评价工作，积极推动财政绩效管理工作向纵深发展。现将有关情况通报如下：

一、基本情况及主要成效

全市共有96个部门单位报送了169个市级财政支出项目绩效自评材料，涉及年度预算安排金额10.37亿元。本次评价工作经过布置培训、单位自评、专家初审、反馈、复核、确定评价结果等六个阶段，评定了167个项目（其中2个项目建议纳入以后年度评价）绩效等级。项目平均得分为82.84分，整体绩效级别为“良好”，其中:“优秀”19个占11.38%、“良好”110个占65.87%、“中”37个占22.16%、“低”1个占0.6%。从今年项目绩效评价工作情况来看，主要取得了以下工作成效：

（一）各单位普遍重视绩效评价工作。一是大部分单位成立了绩效评价工作小组并由单位领导担任组长，以指导和督促项目绩效自评工作的开展。二是各单位逐步熟悉评价操作程序，掌握评价工作要点。在项目自评材料中着力凸显项目的政策合法性、现实必要性、技术可行性和支出合理性。三是部分项目单位通过邀请专家上门授课的形式，积极主动学习绩效自评技巧，完善申报内容，让第三方机构全面了解项目绩效信息。

（二）项目管理及保障机制日趋完善。大部分项目的管理制度完善，制定明确进度计划，基本实现阶段绩效目标。各项目在立项相关性、预算合规性方面表现良好。

    从评审结果来看，项目绩效优良率达76.33%，财政资金使用效果明显。

二、存在问题

本次绩效评价工作取得了一定的成绩，但同时也发现了一些问题制约着我市财政绩效管理工作的进一步发展，这些问题主要集中在以下几个方面：

    （一）项目管理方面

 一是部分项目进度滞后。部分项目进度滞后且未能提供合理解释，预算支出执行率低下。如：某单位渡口警示牌更新改造经费，项目为2015年初预算批复项目，至2016年2月22日方完成招标工作，截止评价基准日的2016年3月31日尚处于合同审查阶段，项目进度严重滞后。二是部分项目未能实现预期绩效目标。部分项目因前期论证不足或项目实施管理不到位，致预期目标无法实现。如：某单位的常见疾病干预项目经费，预期为600-900名患者提供治疗服务，实际治疗人数仅为253人，仅完成预期目标40%左右。

（二）资金使用管理方面。

一是部分项目资金使用未体现厉行节约精神。部分项目支出高于市场价格，未体现勤俭办事精神。如：某单位场地修缮和设施维护经费，在单位内迁移绿化树17株，项目支出5.85万元，单棵树迁移价格达3440元，高于市场价格。二是部分项目支出不规范。部分项目支出存在超范围支出或未按规定支出现象。如：某单位智能系统通讯维护费项目，系统工程项目只进行初步验收，截止评价基准日尚未进行终验，就支付维护费用，项目资金支出不规范。三是项目未经批准调整资金用途。部分项目单位在资金用途有较大改变的情况下，未履行相应报批、备案程序。如：某单位的系统升级经费，项目单位在资金用途有较大改变的情况下，没有适时履行相应的报批或备案程序，资金使用存在扩大范围及调剂行为。   

    （三）单位绩效自评工作方面

一是项目佐证材料不充分、提交不及时。本次绩效评价工作多数项目单位能积极配合第三方机构落实申报工作。但仍有部分项目需多次催促才提交欠缺的材料，更有少数项目至现场评价后才能提交材料。申报材料不完整直接影响了项目评价结果，也导致了项目评审时间的延误。二是项目绩效指标设计不科学。相当一部分项目只笼统叙述了大致要达到的目标，未对绩效总目标进行分解、提炼、细化、量化，而未设计有针对性的绩效指标，绩效指标的可操作性、可测量性差，从而导致预算绩效虚化、泛化。

三、下一步工作计划

（一）加强评价结果应用。评价结果应用是开展项目绩效自评及核查工作的主要目的。为加强评价结果应用，一是将项目绩效评价结果作为市委、市政府年度部门绩效考核有关指标的计算依据。二是建立绩效评价结果与预算资金安排相联系的应用机制。将上一年度项目评价结果作为下一年度财政预算资金安排的依据。三是推动绩效评价信息公开工作。按财政部及省财政厅的规定要求各部门单位将项目绩效评价信息连同年度部门决算数据一并公开，从而激励各部门提高绩效管理意识和能力，同时增加公共财政的透明度。

（二）加强项目管理。一是强化项目资金管理，确保项目资金按预算申报计划支出，如有调整应按规定报批。二是强化项目实施管理，制定项目管理制度、标准（验收）和具体实施方案，对项目进行环节控制。三是进一步优化项目绩效目标，制定可测评的项目绩效目标，明确项目具体、可量化的绩效目标，根据绩效目标对项目进行验收。

（三）提高单位绩效自评工作质量。一是针对绩效评价工作中出现的问题，适时组织部门单位相关人员认真学习绩效理论，切实提高申报技能。二是将预算绩效目标评审结果与预算支出后评价结果进行对比分析，帮助单位找出预算执行过程中的问题，提升财政资金的支出效率和使用效果。

附件： 2016年市级财政支出项目绩效评价结果情况表

中山市财政局

2016年11月25日